• Norge

Hva er skattefrie casinoer? Online casino i og utenfor Norge 2021

Hana Kristensen

Kan 25, 2021

32 minutter å lese

CasinoNow Norge er en uavhengig portal for online casinoomtaler. Vår prioritet er å garantere Norges spillere en utmerket spillopplevelse. Noen ganger er vi så sikre på et online kasino at vi samarbeider med det. Dette påvirker imidlertid ikke rangeringene våre på noen måte.

Skatt Casino i Norge

Skattefrie casinoer er noen av de best gunnstige du kan spille på, og som aktiv spiller på online casino, er det viktig å være kjent med skattereglene som gjelder for de skattefrie casinoene. Må man betale casino skatt på gevinster og kr bonus? Ikke like enkelt å svare på, men i denne artikkelen forklarer vi nærmere hvordan skatt påvirker utbetalinger fra casino. Her vil du få besvart alle dine spørsmål angående skatt casino enkelt.

Vår liste over de beste casinoer for norske spillere 2021

NO

5.0/5

10000kr + 1000 Gratisspinn

21com Casino Oversikt
  • Utbetaling

    99%

  • Utbetalingshastighet

    1 dag

  • Min/Maks innskudd

    20kr – 5000kr

Betalingsmåter(6)

  • Visa logo
  • Mastercard logo
  • INTERAC logo
  • iDebit logo
  • Ecopayz logo
  • MuchBetter logo
  • Rask innskudd og uttak via Mastercard, Wire Transfer, Visa, Skrill, Neteller og Trustly
  • Alle spill kan spilles på en mobiltelefon
  • Bredt utvalg av spill og utmerket programvare

NO

4.9/5

100% bonus opptil 1000 kr + 100 gratisspinn

Wild Fortune Oversikt
  • Utbetaling

    96%

  • Utbetalingshastighet

    umiddelbar

  • Min/Maks innskudd

    20kr – 4000kr

Betalingsmåter(8)

  • Visa logo
  • Mastercard logo
  • Maestro logo
  • INTERAC logo
  • Ecopayz logo
  • iDebit logo
  • Flexepin logo
  • Paysafecard logo
  • Mer enn 2500 spill fra de beste spillprodusentene
  • Wild Fortune casino kundeservice er på finsk
  • Et fargerikt og morsomt tema hvor du får jage seire i det ville vesten

NO

4.8/5

500% OPPTIL 5000 KR

Neon Vegas Oversikt
  • Utbetaling

    96%

  • Utbetalingshastighet

    1-3 dager

  • Min/Maks innskudd

    10kr – 50000kr

Betalingsmåter(6)

  • Visa logo
  • Mastercard logo
  • INTERAC logo
  • iDebit logo
  • Ecopayz logo
  • MuchBetter logo
  • Høy bonus opptil 500%
  • Lisensert av Malta Gaming Authority
  • Mulighet til å få nyhetssbrev om de nyeste tilbud og kampanjer

NO

4.7/5

6000KR + 250 GRATISSPINN

NordicBet Oversikt
  • Utbetaling

    95%

  • Utbetalingshastighet

    1-2 dager

  • Min/Maks innskudd

    100kr – 5000kr

Betalingsmåter(6)

  • Visa logo
  • Mastercard logo
  • INTERAC logo
  • Instant Payments logo
  • MuchBetter logo
  • Paysafecard logo
  • Du vil få muligheten til å spille både casino og odds
  • Kundeservice – kontakt via e post, telefon eller live chat
  • Opptil 6000 kroner i velkomstbonus

NO

4.6/5

15000kr + 300 FS

Kassu Oversikt
  • Utbetaling

    95%

  • Utbetalingshastighet

    umiddelbar

  • Min/Maks innskudd

    10kr – 5000kr

Betalingsmåter(8)

  • Visa logo
  • Mastercard logo
  • INTERAC logo
  • Maestro logo
  • Paysafecard logo
  • Ecopayz logo
  • MuchBetter logo
  • Astropay logo
  • Høy velkomstbonus
  • Stort utvalg av spill
  • God kundesupport – 24 timers live chat
Vis mer

Innhold

  1. Må jeg betale skatt?
  2. Hvilke casinoer kan tilbys lovlig i Norge?
  3. Gevinster fra Casino og lotterier som lovlig kan tilbys i Norge uten skatt
  4. Må norske spillere betale skatt på gevinster?
  5. Bestemmelser for skatteplikt og fradrag
  6. Gambling som selvstendig næringsdrivende
  7. Utbetalinger og skattefrie casinoer
  8. Har selskapet lisens i et EU-land eller en annen eøs stat?
  9. Spill eller lotterier vil ha plass på det Norske markedet
  10. Norske aktører er underlagt offentlig tilsyn og kontroll
  11. Kr bonus og skatt av gevinst på casino
  12. Konklusjon
  13. Ofte stilte spørsmål om casino skatt

Må jeg betale skatt?

skatteloven §5-50 1. ledd sier bestemmelsen at gevinster skal skattlegges om beløpet overstiger 10 000 kroner. Enkeltgevinster under 10 000 kroner vil man dermed ikke trenge å betale skatt av.

Hvilke casinoer kan tilbys lovlig i Norge?

I Norge er lotto spill drevet av myndighetene, og det er kun Norsk Tipping og Rikstoto som har lisens til å tilby pengespill og lotterier lovlig. Enkelte bestemmelser kan gi enkelte selskaper spesiell tillatelse fra Lotteritilsynet til å drive pengespill og lotterier på nett.

Gevinster fra Casino og lotterier som lovlig kan tilbys i Norge uten skatt

Det er i hovedsak to grunner til strenge regler for gambling og online casinoer. Det er viktig å huske. Myndighetene ønsker å motarbeide spillavhengighet og økonomisk ruin. Pengespillene som tilbys i norge skal ikke ha et kommersielt formål, men hellergå til norsk idrett, kultur og frivillighet. Penge spill er fremdeles statseid domene, men framveksten av casino og casinoer på nett gjør det vanskeligere for norske myndigheter å begrense penge spill.

Norske myndigheter forsøker å komme dette i møte med skatteplikt på gevinster på over 10 000 fra penge spill fra andre aktører enn Norsk Tipping og Rikstoto. Men det finnes smutthull. Alle innsatser anses som unike, altså er det ikke den samlede summen av eventuelle gevinster det dreier seg om. Så den totale inntekt regnes ikke uansett som en sum, selv om det kan ses på som en periode gevinst. Om du vinner 5000 kroner på ruletten i to separate omganger får du skattefrie gevinster, ettersom ingen enkeltgevinst overstiger 10 000 kroner.

Må norske spillere betale skatt på gevinster?

Norge har også forpliktelser i kraft av å være et EØS-land som har ført til tilpasninger i skattelovverket for tilfeldig inntekt. Lovverket i EU gir forbrukere valget mellom å skatte av gevinster i hjemlandet, eller å ikke skatte på noen gevinster uansett hvilket EØS-land spill selskapet tilhører.

Alle landene kan også velge å kreve skatt på gevinster vunnet utenfor EØS-land, da dette ikke kommer i konflikt med regelverket. EØS krever at samtlige medlemsland følger samme praksis for beskatning av tilfeldige inntekter, og dette har ført til at norske myndigheter har måttet innføre en bestemmelse som sier at gevinster fra penge spill hos et nettcasino i et selskap med EU-lisens ikke er skattepliktig.

Her er følgende scenarier som tillater deg å hente ut gevinster uten at man må betale skatt fra casino:

  1. Maks 10 000 kr
    Så lenge du vinner under 10 000 kroner per gevinst, kan de overføres skattefritt. Mindre uttak oppdelt over en periode.
  2. EU-lisens
    Så lenge du spiller hos et casino på nett eller et spill selskap med EU-lisens, har EØS jurisdiksjon og transaksjonene er skattefrie. EU-lisensen; viktigste verktøyet spilleren har.
  3. Tilfeldige gevinster
    Så lenge du holder deg til sjanses pill, casino spill med tilfeldig utfall som ikke kan påvirkes, regnes dette som tilfeldige gevinster. Altså ikke skattepliktige. Spill automater, skrapelodd, klassikere som rulett og blackjack er eksempel.

Bestemmelser for skatteplikt og fradrag

Vinner en høye beløpet som er skattepliktig, kan du enkelt føre dette i skattemeldingen. Det er det viktig å gjøre for å unngå straffeskatt og tilleggsskatt. Dine skattepliktige casinogevinster fylles inn i posten for ‘’Annen inntekt,’’ post 3.1.12. Skal du fradragsføre innsats, fyller du dette inn i post 3.3.7. Det kan være lurt å føre regnskap eller ta utskrift av balansen regelmessig for å holde oversikt over gevinster. Er du usikker, kan en ta kontakt med skatteetaten.

Å føre fradrag for innsats på penge spill har vært et omdiskutert tema, skatteloven har ikke alltid vært tydelig på området. Spørsmålet som oftest forekommer er om det er mulig å regne innsatsen som alle spill som ikke førte til gevinst, helt frem til du vant. Som regel er det kun innsatsen på spill som ga gevinst som kan fradragsføres. Skatten av gevinsten være betydelig i forhold til gevinsten du vant. Du får ikke fradrag for innsatsen knyttet til aktiviteten, men til kostnadene som førte til at du kunne ta ut en gevinst.

Eksempel; du har kjøpt fire lodd:

Kjøper fire lodd, vinner gevinst på ene loddet og det blir kun gitt fradrag på beløpet det kostet å kjøpe det ene loddet. Derfor kan nettogevinsten bli noe lavere enn hva den skattepliktige gevinsten er.

Gambling som selvstendig næringsdrivende

Er man selvstendig næringsdrivende gambler, kan gevinstene bli ansett som næringsinntekt. Er det næringsinntekt, er maksimal skattesatsen på 49,9 prosent i 2017. Alle gevinstene er skattepliktige, også de som er opptil 10 000 kroner, men får også fradrag for alle kostnader til spill.

Få gamblere kan føre gevinster som næringsinntekt. Spillingen skal være omfattende, og spill aktiviteten må ha omfang og varighet. Det samme gjelder ved sportsbetting. Hovedregelen er også der at gevinsten ikke ses på som næringsinntekt. Er sportsbetting heltid, det er organisert og en er garantert gevinst hver enkelt kamp, kan dette bli sett på som næring og gevinstene minus kostnader beskattet som næringsinntekt.

Utbetalinger og skattefrie casinoer

Når det kommer til casino gevinst fra såkalte virtuelle verdener som spill automater, bord spill og live casino hos nettcasinoene er det også de samme skattereglene. Som hovedregel beskatning som kapitalinntekt, men som næringsinntekt om dette er av stort omfang.

Foregår spillingen i utlandet er det fort gjort å tenke at inntektene ikke kommer til beskatning før de tas inn til Norge. Ikke riktig. Overføres gevinst til en utenlandsk konto og disponeres derifra, er de skattepliktige etter norske regler. Det betyr at gevinst skal innrapporteres og betales skatt for til Norge selv om de aldri tas inn her direkte. Gevinst er skattepliktig øyeblikket den blir vunnet. Ikke når den blir overført til en norsk konto eller brukes i utlandet.

Free spins

Når det gjelder free spins er det mange som oppererer ulikt. Free spins kan kjøpes og fås, hvilket gjør at noen reglene er ulike. Free spins er perfekte måten å starte med spilling uansett hvilket casino på nett. Noe av det vanligste nettcasinoene tilbyr free spins i ulike former. Grunnen til dette er fordi free spins i alle former er gevinst for både casinoer og kunden. For casinoet sin del er free spins perfekt. Det lokker brukere til å bli en del av nettcasinoet. For din del er free spins perfekt fordi du kan vinne penger uten å måtte legge ut . Free spins er noe av det smarteste nettcasinoer kan tilby. Gjennom free spins kan en vinne store og små premier. Desverre er det ikke alltid en vinner premiene av free spins, men det er en bra måte å teste systemet og se om de trives.

Har selskapet lisens i et EU-land eller en annen eøs stat?

Som tidligere nevnt omfatter skatteloven et ledd som tilsier at gevinster vunnet i en annen EØS stat kan være skattefrie, dersom spillene kan vise å være fra en annen eøs stat som godtgjøres, og tilsvarer de samme lovlige spill vi har i Norge. Da blir de regnes som skattefrie.

Det er dette unntaket som gjør det forvirrende for norske forbrukere som bruker utenlandske spill selskaper. Flere nettcasinoer hevder at gevinster vil være skattefrie, etter som de har en spillerlisens i EU eller EØS. Dette stemmer dog ikke. Som hovedregel er ikke casino spill ansett å være tilsvarende med de lotteri spillene vi har i Norge, uavhengig av om casinoet har en EU-lisens. Utenlandske casinoer opptrer som regel med et kommersielt formål: Casinoet skal tjene penger. Casinoet hevder deler av inntekten går til allmennyttige eller samfunnsnyttige formål, er det likevel egen vinning som er hovedformålet.

Kun penge spill

Dette unntaket kun gjelder penge spill med de samme vilkårene som norske penge spill, vil ikke EU-casinoer noen gang kunne gå inn under dette unntaket. Pengespillene vi har her i Norge har ikke mulighet til å drive kommersielt. EU/EØS unntaket har vært roten til mye forvirring. Casinogevinster vil ikke gå under dette unntaket. Dersom gevinsten overstiger 10 000 kroner, må du skatte uavhengig av om casinoet har en EU-lisens.

EUs lovverk har ingen klare bestemmelser for selskaper som opererer under EU-lisens fra et land utenfor EU. Nasjonale skattemyndighetene kan velge å skattlegge gevinster siden dette ikke kommer i konflikt med EUs konkurranselover. Eksempel på slik spillside er 21.com. 21.com eies av Co-Gaming Limited, som hører hjemme i EU-landet Malta. ComeOn har for eksempel NetEnt, NYX, Betsoft, Play’n GO, Evolution, Yggdrasil, The Relax og Thunderkick Casino lisens fra Malta, mens Games OS og PlayTecher levert av Come ON Curacao. Avdelingene som leverer spill for poker og odds har lisenser utenfor EØS avtalen, og dermed ikke er regulert av EUs regler.

Kritikk av norsk lovverk

Norsk Tipping er underlagt Kulturdepartementet, og de har regler for når man kan spille og hvor mye man kan spille for. I 2010 ble det introdusert en forskrift om forbud mot betalingsformidling for penge spill som lovlig kan tilby spill i Norge. I praksis medførte dette at bankene ble pålagt å stoppe transaksjoner på deres kreditt- og debitkort for norske forbrukere.

Det er Lotteritilsynet som håndhever forbudet. Dette er en praksis som har fått mye kritikk fra flere hold, men likevel går Norge i en annen retning enn resten av Europa. Høsten 2020 var et forslag til ny lov om penge spill på høring. Der ønsket regjeringen å slå sammen dagens tre lover og samtidig innføre nye bestemmelser.

Styrke monopolet

Målet er styrke den såkalte enerettsmodellen som kun lar Norsk Tipping, Norsk Rikstoto og enkelte private lotterier i en annen tilby penge spill her til lands. Selv om utenlandske spill selskap ikke får drive, blir det likevel antatt at de har så mange som 250.000 norske kunder.

Lotteritilsynet mener det i 2019 ga utenlandske nettsteder en nettoomsetning på mellom 1,7 og 2 milliarder kroner.

Spill eller lotterier vil ha plass på det Norske markedet

Flere aktører både innenfor spill eller lotterier har prøvd å få innpass på det norske markedet. De argumenterer for en såkalt lisensmodell, men uten lykke. Ingen av de de siste årene har greid å vinne søksmål mot staten, fortsetter rettstvistene å tikke inn. Det er ikke umulig at Norge vil få trøbbel hvis EFTA-domstolen og ESA (Det Europeiske overvåkingsorganet) bestemmer seg for å saumfare det norske lovverket.

Lotteritilsynet er på sin side trygge på at de håndhever det norske lovverket korrekt, og har flere ganger påpekt at medlemslandene i EU/EØS har en selvbestemmelse på området. De viser også til at ESA i 2020 avviste to klagesaker fra private aktører, der en av dem var organisasjonen Egba.

I tillegg har ESA i 2021 kunngjort at saker vedrørende gambling ikke vil bli prioritert, og viser til, i likhet med Lotteritilsynet, at medlemslandene har selvbestemmelsesrett på området, og vil overlate det til de nasjonale domstolene å avgjøre slike saker.

Norske aktører er underlagt offentlig tilsyn og kontroll

Bransjeaktører som Bransjeforeningen for online spill har kommet med innspill til lovforslaget, og argumenterer for en liberalisering av lovverket og en lisensordning regulert av norske myndigheter. De argumenterer for at dagens enerettsmodell er utdatert og ikke gir myndighetene kontroll, og at fellesskapet går glipp av store inntekter kunne kommet samfunnet til gode. De mener at private aktører som drifter spill med ekte penger forsvarlig bør kunne lisensieres i tråd med strenge krav myndighetene selv kan utarbeide.

NBO viser til Danmark og Sverige, som har hatt suksess med å åpne opp for at private og utenlandske selskaper som driver penge spill i deres markeder. I følge NBO har lisenser vært vellykket for både spilleavhengighet og skatteinntekter i begge land. Lotterier eller penge spill i EØS-land som ligner lotterier som lovlig her i Norge er underlagt offentlig tilsyn og kontroll i hjemlandet det er i. Nettcasinoer har en nettspillpoliktikk hvor styresmaktene prøver å sikre at en har offentlig tilsyn og kontroll over hva som skjer med pengespillene. Har en kontroll over dette så skal dette hindre spillavhengighet og kriminalitet.

Vanskeligheter rundt lotterier i en annen del av Europa

Utfordringene rundt mangel på kompetanse på EØS-rett har gjort seg gjeldende på andre rettsområder, slik som da trygdemottakere ble straffet for å ha mottatt trygd utenfor Norge. I spørsmålet om spill politikken er det ingen som er blitt fengslet eller økonomisk ruinert, men det er likevel mye som tyder på at de rettslige argumentene for å bevare enerettsmodellen ikke er gode nok.

Det er ennå ikke kommet noen skikkelig gjennomgang av EØS-regelverket i kjølvannet av NAV-skandalen, og det er rimelig å anta at det mangler kompetanse på området siden vi ikke er et EU-medlem. Så lenge de norske selskapene som har lisens er underlagt et politisk styrt departement, risikerer man at det er de politiske, og ikke de rettslige hensynene som er styrende.

Siden norske myndigheter ikke regulerer utenlandske spillselskaper, er ikke Lotteritilsynet ansvarlige for å kontrollere at spillere får utbetalt gevinstene sine på nettcasinoer utenfor norsk domene. Derfor må du alltid tre varsomt og forsikre deg om at spillstedet har en lisens i henhold til EU-rett og at du har anledning til å klage til selskapet uansett om utbetaling skjer samlet eller oppdelt.

Informasjonskapsler

En bruker informasjonskapsler for å forbedre både vår servide og selve sidene som blir brukt. Dette blir også brukt for å beskytte og få nettstede og tjenestene til å fungere.

Kr bonus og skatt av gevinst på casino

Kr bonus og skatt på nettcasino og gevinstskatt kan være et forvirrende tema, det har vært omdiskutert lenge. Mange unntak å ta hensyn til, men håper at denne artikkelen har gjort reglene vedrørende skatt på spillgevinster og kr bonus mer forståelig. Er du fortsatt usikker er det lurt å sjekke rundt eller les mer på nett. Det er viktig å ha forstått alle aspektene rundt skattefrie casinoer og når eller om du må betale skatt.

Konklusjon

Alt i alt er det en rekke regler og tilfeller som avgjør om du som spiller er skattepltige ovenfor gevinster og kr bonus vunnet på online casinoer. Vi så at som hovedregel skatteloven §5-50 1. ledd sier at gevinster skal skattlegges desom beløpet overstiger 10 000 kr. På den måten kan du ta ut gevinster under 10 000 kr skattefritt. Gevinster over denne grensen er på andre siden alltid pålagt skatt.

Ofte stilte spørsmål om casino skatt

Når må man betale skatt på casino?

Skatteloven §5-50 1. ledd sier at gevinster skal skattlegges desom beløpet overstiger 10 000 kr på casino. Går man over må man betale skatt på casino.

Hva er ett skattefritt casino?

Skattefrie casino er casino som lovlig kan tilbys i Norge. Dersom casinoet ikke lovlig kan tilbys kan du allikevel ta ut gevinster under 10 000 kroner uten å betale skatt.

Hva avgjør om et casino er lovlig?

Om et casino er lisnensiert vil dette spille sterkt i et skattefritt favør. De fleste casino vi spiller på er lisensiert i EU landet Malta, og vil derfor også være skattefrie gevinster.

Om forfatteren

Hana Kristensen

Hanna Kristensen er forfatter av denne siden og sjefredaktør av dette nettstedet for tiden. Gjennom lang erfaring i bransjen har hun fått en tittel som ekspert på nettcasino-nisje. Hun har gjort grundige undersøkelser av forskjellige kasinoer siden 2016, og favorittemnet er betalingsmåter og funksjonene for online kasinoer i Norge.